市面上大多數貸款，包括供樓或供車等，都是以「息隨本減」（Reducing Balance）作為還款方式。息隨本減的意思是隨著本金之遞減，每期的利息支出也會相應減少。雖然每期的還款金額一樣，但當中包含的本金及利息比例則不同。假設貸款金額為100萬，年利率12%，貸款期12個月，息隨本減的還款表如下：

期數 本金 利息 還款金額 本金餘額
1 $78,849 $10,000 $88,849 $921,151
2 $79,637 $9,212 $88,849 $841,514
3 $80,434 $8,415 $88,849 $761,080
4 $81,238 $7,611 $88,849 $679,842
5 $82,051 $6,798 $88,849 $597,791
6 $82,871 $5,978 $88,849 $514,920
7 $83,700 $5,149 $88,849 $431,220
8 $84,537 $4,312 $88,849 $346,683
9 $85,382 $3,467 $88,849 $261,301
10 $86,236 $2,613 $88,849 $175,065
11 $87,098 $1,751 $88,849 $87,967
12 $87,967 $879 $88,849 $0

 

由上表可見，每期的還款金額都是$88,849元，但當中本金的佔比越來越多，而利息的佔比則越來越少，這就是俗稱的「頭重尾輕」。好多人認為若提早還款或供供下轉往其他財務機構會好唔抵。因為頭幾期已付了很多利息，而剩餘期數的利息只是好少（例如最後一期的利息只是$879元），如果唔繼續供就會好蝕。

 

但其實這個概念純屬是誤解。每月利息的計算方法是：本金 x 年利率 / 12。一開始的貸款本金為100萬，所以第一個月的利息是100萬 x 12% / 12 = $10,000。第一期供款額為$88,849 ，其中$10,000作為利息，剩餘的$78,849則作為本金還款。因此供完第一期後，本金餘額變為$1,000,000 – $78,849 = $921,151。而第二個月的利息同樣是根據上述公式計算，即$921,151 x 12% / 12 = $9,212。由於第二個月的本金餘額較第一個月少，所以利息也理所當然地減少，之後的期數也是如此類推，這就是「息隨本減」的精髓了。去到最後一期，由於本金餘額只剩$87,967，所以利息當然只有$879元。

 

財務機構收取的利息是按照本金餘額及合約訂明的年利率計算，每一期的計算方式都一樣，所以並不會因為提早還款，或貸款期內轉往其他財務機構而出現「蝕息」的情況。假設你已經供了3個月，本金餘額剩餘為$761,080。如果這時轉往另一財務機構，年利率維持12%，分9個月償還（維持原本的貸款期，即12個月後還清），每月還款金額仍是$88,849，總利息開支也不變，絕對不會蝕底。若另一間財務機構可批出較低利率，例如年利率10%，每月供款額及總利息開支更可減少，轉會絕對係有著數。所以考慮是否轉往其他財務機構，主要是看年利率是否較低，至於幾時轉會都沒有問題。當然，轉會也要考慮到財務機構會否收取任何費用，包括手續費、估價費或律師費等。以本公司中財財務為例，我們絕不收取客戶任何費用，故客戶只需比較年利率便可作出決定。

 

想知道轉會後每月供款幾多，總共可慳幾多，可以使用本公司網頁上的貸款計算機，或與本公司職員聯絡。